Рассмотрев итоги исполнения бюджета города за январь-март 2008 года, исполком городского совета отмечает следующее:
За 1 квартал 2008 года доходы общего и специального фондов бюджета города (без трансфертов из государственного и районного бюджетов) составили 12140,3 тыс.грн., что на 4336,6 тыс.грн или на 55,6% больше соответствующего показателя за 2007 год. Уровень выполнения этих доходов к утвержденным годовым назначениям составляет 23,4%. В общий фонд городского бюджета поступило 11420,8 тыс.грн. закрепленных и собственных доходов или 24,9% к годовым назначениям и 26,9% к годовым показателям Министерства финансов Украины. К плану трех месяцев текущего года уровень выполнения доходов общего фонда составил 112,8%.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления доходов общего фонда увеличились на 4248,4 тыс.грн. или на 59,2%.
За январь-март 2008 года в городской бюджет мобилизовано 10382,0 тыс.грн налога с доходов физических лиц, что составляет 25,3% к утвержденному годовому объему, 114,1% к плану на І квартал текущего года и 90,9% полученных доходов общего фонда без учета трансфертов. По сравнению с аналогичным периодом 2007 года поступления указанного налога увеличились на 4122,4 тыс.грн. или на 65,9%.
Не выполнен утвержденный план І квартала текущего года, а также годовой нормативный 25- процентный уровень поступлений по плате за землю.
Поступления в бюджет города платы за землю составили 419,8 тыс.грн, что составляет 16,5% к утвержденным годовым назначениям и 82,8% к плану на І квартал, в том числе поступления арендной платы за землю – 225,2 тыс.грн, что составляет соответственно 13,4% и 72,3%. На 1,8 тыс.грн. или 0,4% уменьшились поступления налога на землю против соответствующего периода 2007 года.
За отчетный период к утвержденным годовым назначениям не обеспечены поступления местных налогов и сборов в сумме 20,9 тыс. грн. По сравнению с соответствующим периодом 2007 года поступления местных налогов и сборов уменьшились на 24,2 тыс.грн. или на 23,7%. Не выполнены плановые назначения по рыночному сбору, сбору за парковку автотранспорта, сбору за выдачу разрешения на размещение объектов торговли. Также произошло уменьшение этих поступлений по сравнению с 1 кварталом прошлого года в целом на 27,8 тыс.грн.
По сравнению с началом года задолженность СПД по налогам и сборам в общий фонд бюджета города уменьшилась на 0,7 тыс.грн. и по состоянию на 01.04.2008г составила 14,3 тыс.грн. Доходы специального фонда бюджета города с учетом бюджета развития за 1 квартал 2008 года составили 719,5 тыс.грн. или 11,2% к годовым назначениям и 18,3% к расчетным показателям Минфина.
Объем поступлений трансфертов из государственного бюджета в общий фонд городского бюджета составил 3926,5 тыс. грн. или 24,4% к годовым назначениям Министерства финансов Украины и 97,6% к уточненному плану на І квартал текущего года.
Из районного бюджета на медицинское обслуживание жителей города поступила субвенция в сумме 493,4 тыс.грн., что составляет 22,5% к годовым назначениям и 100% к плану на І квартал 2008 года. Расходная часть бюджета города с учетом трансфертов из государственного бюджета за 1 квартал 2008 года исполнена в сумме 12562,6 тыс. грн или 19,4% уточненных годовых назначений. За 1 квартал 2008 года произведено расходов на 3180,73 тыс. грн. или 33,9% больше, чем за 1 квартал 2007 года.
На финансирование расходов общего фонда городского бюджета без учета средств, которые передаются в государственный бюджет, направлено 11812,7 тыс. грн. или 19,4% к уточненным годовым назначениям. В сравнении с 1 кварталом 2007 года расходы, которые проведены в текущем году, увеличились на 38%.
Около 94% объема расходов общего фонда городского бюджета без учета трансфертов из государственного бюджета и средств, передаваемых в государственный бюджет, направлено на содержание учреждений, организаций и проведение мероприятий в отраслях бюджетной сферы города.
В общей сумме расходов по отраслям бюджетной сферы удельный вес заработной платы составляет 67,7%, коммунальных услуг и энергоносителей, которые потребляются учреждениями бюджетной сферы - 22%, медикаментов и продуктов питания – 4,3%.
За I квартал 2008 года расходы общего фонда городского бюджета на социальную защиту населения и социальное обеспечение с учетом субвенции из государственного бюджета на реализацию программ по социальной защите населения исполнены в сумме 3873,2 тыс. грн. или на 132,2% больше аналогичных показателей за I квартал 2007 года.
Кредиторская задолженность по общему фонду городского бюджета на 01.04.2008г. составляет всего – 2817,0 тыс.грн., в т.ч. по городскому бюджету – 1762,1 тыс.грн.( без учета заработной платы с начислениями на нее, срок оплаты которой не наступил, и трансфертов составляет 40,8 тыс.грн.), по субвенциям из государственного бюджета – 1054,9 тыс.грн.
По состоянию на 01.04.2008г. просроченная кредиторская задолженность составила 135,5 тыс.грн., в том числе: по государственному бюджету – 122,9 тыс.грн., по городскому бюджету – 12,6 тыс.грн., которая в сравнении с 01.01.2008г. снизилась на 30,00 тыс.грн. или на 70,4 %
За 1 квартал 2008 года финансовым управлением городского совета проведено 23 проверки. Выявлены нарушения на сумму 5655 грн. Учитывая итоги выполнения бюджета города в І квартале 2008 года, с целью обеспечения своевременного и в полном объеме финансирования запланированных расходов городского бюджета в текущем году, повышения уровня ответственности и действенного реагирования на допущенные недостатки, руководствуясь ст.28 Закона Украины «О местном самоуправлении в Украине», исполком городского совета
РЕШИЛ:
1. Информацию финансового управления городского совета об итогах исполнения бюджета города за 1 квартал 2008 года принять к сведению.
2. Главным распорядителям средств городского бюджета обеспечить соблюдение бюджетного законодательства в части:
- первоочередного финансирования расходов по социальным выплатам и защищенным статьям;
- предотвращения нецелевого и неэффективного использования бюджетных средств;
- принятия финансовых обязательств исключительно в пределах сметных назначений и помесячного плана ассигнований;
- принятия действенных мер по снижению кредиторской задолженности, недопущения отвлечения бюджетных средств в расчеты на непервоочередные нужды;
- потребления энергоресурсов в пределах утвержденных лимитов и смет с применением режима экономии и их своевременной оплаты;
- ежемесячного учета фактических расходов в разрезе всех кодов экономической классификации расходов.
3. Управлению образования (Довгопольский), отделу культуры и туризма (Ищенко) с целью своевременного финансирования, обеспечить составление графиков выплаты отпускных и заработной платы работникам образования и культуры.
Утвержденные графики предоставить финансовому управлению до 1 июня 2008 года.
4. Начальнику территориального центра Евсюковой И. С. в срок до 01.08.2008 года обеспечить установку счетчика тепловой энергии.
5. Начальнику управления образования Довгопольскому И. И. взять на контроль питание детей в детских садах и принимать действенные меры по приведению в соответствие с нормативными требованиями закладку продуктов питания при приготовлении блюд.
6. Начальнику отдела культуры и туризма Ищенко Л. А. взять под личный контроль отработку рабочего времени работниками школы искусств и посещаемость учащимися занятий.
7. Управлению труда и социальной защиты населения (Глазунова):
7.1.Обеспечить качественную подготовку документации для проведения централизованных расчетов по льготам и субсидиям, компенсационным выплатам в максимально возможных объемах в соответствии со ст.40 Закона Украины «О Государственном бюджете Украины на 2008 год и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины» и п. 4 Порядка перечисления в 2008 году некоторых субвенций на предоставление льгот, субсидий и компенсаций, утвержденного Постановлением Кабинета Министров Украины от 11.01.2005 № 20 (с изменениями и дополнениями), и своевременное предоставление их в финансовое управление городского совета.
7.2.Обеспечить освоение средств субвенции из государственного бюджета, предусмотренных на 2008 год, по предоставлению государственных социальных гарантий населению, а также на выплату государственной социальной помощи семьям с детьми, инвалидам с детства и детям-инвалидам, предусмотренной законодательством, в полном объеме. Не допускать случаев необоснованного накопления средств государственного бюджета на счетах управления и несвоевременного перечисления их получателям.
7.3.Провести анализ состояния дебиторской задолженности по выплаченным пособиям семьям с детьми, малообеспеченным семьям, инвалидам с детства и детям-инвалидам, начисленным субсидиям населению. Принять срочные меры по ее снижению и не допускать в дальнейшем ее роста.
7.4.Продолжить разъяснительную работу среди населения города по вопросам социальных гарантий, предоставляемых государством по льготам, субсидиям, пособиям через социальных инспекторов и периодическую печать.
8. Обратить внимание директора территориального центра Евсюковой И. С. и обязать ее принять действенные меры по наведению порядка в ведении бухгалтерского учета, соблюдению исполнительской дисциплины.
9. Отделу жилищно-коммунального хозяйства городского совета (Алехина) совместно с отделом земельных ресурсов (Загорий) в срок до 31.05.2008 года заключить договора по обновлению проекта денежной оценки земель и разработке проекта размежевания земель государственной и коммунальной собственности г. Ясиноватая Донецкой области.
10. Финансовому управлению городского совета (Чистякова)
10.1 Провести тщательный анализ выполнения доходной части бюджета города за январь-апрель 2008 года в разрезе источников поступлений с выявлением причин недопоступления отдельных налогов и сборов (обязательных платежей) к утвержденным назначениям, снижения их поступлений по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, вносить предложения по увеличению их поступлений.
10.2. Обеспечить осуществление ежедневного мониторинга поступлений доходов городского бюджета, в первую очередь налога с доходов физических лиц.
10.3. Провести корректировку базовых показателей доходов бюджета города на 2009 год в связи с переходом плательщика филиала № 2 ОАО АКБ «Капитал» с 01.01.2009 в Киевский район г. Донецка
10.4 Продолжить взаимодействие с органами Государственной налоговой службы, со структурными подразделениями городского совета для более полного владения ситуацией и факторами, влияющими на поступления доходов в бюджет города.
10.5. Создать рабочую группу для организации проверок по вопросу пол-ноты взимания и перечисления рыночного сбора в бюджет города с физических лиц, СПД физических и юридических лиц, проверки наличия разрешительных документов из числа работников Ясиноватской ОГНИ, финансового управления, отдела по вопросам торговли, бытового и транспортного обслуживания населения и защит прав потребителей городского совета.
10.6. Подготовить и вынести на утверждение городским советом проект решения «Об утверждении отчета об исполнении городского бюджета за 1 квартал 2008 года».
11. Рекомендовать Ясиноватской ОГНИ (Дубицкий):
11.1 Осуществлять постоянный контроль по недопущению до конца текущего года случаев снижения поступлений в бюджет города налога с доходов физических лиц и других платежей за счет уменьшения контингента предприятий, включенных в базовый период поступлений этих платежей в 2008 году.
11.2. Продолжить работу по максимальному наполнению бюджета города доходами с целью сохранения позитивных тенденций выполнения плановых показателей текущего года для обеспечения средствами, необходимыми для выполнения программ социально-экономического развития города.
11.3. Принять меры по ликвидации недоимки в бюджет города по единому налогу для субъектов малого предпринимательства - физическим лицам, по налогу с доходов физических лиц с СПД и независимой профессиональной деятельности, плате за землю физических лиц.
12. Администрациям рынков города (Потапов, Хомутова) с целью выполнения плановых назначений по рыночному сбору, утвержденных в бюджете города, недопущения снижения его поступлений по сравнению с прошлым годом, принять меры по обеспечению полноты взимания и перечисления в установленный срок сумм рыночного сбора в бюджет города.
13. Начальнику отдела по вопросам земельных отношений городского совета, начальнику отдела земельных ресурсов Загорий Н.Г., начальнику юридического отдела Скроботову Е.А., начальнику финансового управления Чистяковой Т.И., начальнику Ясиноватской ОГНИ Дубицкому М.В. обеспечить в пределах полномочий соблюдение субъектами хозяйствования положений Закона Украины «О Государственном бюджете Украины на 2008 год и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины» в части начисления и уплаты платежей земельного налога и арендной платы за землю по ставкам, установленным указанным законом.
14. Начальнику отдела земельных ресурсов Загорий Н.Г., начальнику отдела по вопросам земельных отношений городского совета, начальнику юридического отдела Скроботову Е.А. обеспечить личный контроль за своевременным оформлением или переоформлением правоустанавливающих документов на землю.
15. Всем исполнителям, указанным в данном решении, предоставить финансовому управлению городского совета до 25 июня текущего года обобщенную информацию о проведенной работе по выполнению данного решения.
16.Координацию работы по выполнению данного решения возложить на первого заместителя городского головы по вопросам деятельности исполнительных органов совета Гребенюк З. Г.