Без учета трансфертов поступления доходов составили 24453,7 тыс.грн. или 46,7% к годовым назначениям.
Поступления собственных и закрепленных доходов общего фонда бюджета города составили 23059,1 тыс.грн. или 50,2% к годовым назначениям (при нормативном уровне 50%) и 54,3% к годовым показателям Министерства финансов Украины. К плану на І полугодие текущего года уровень выполнения общего фонда составил 107,9%. Сверх плана 1 полугодия в бюджет города поступило 1687,7 тыс. грн.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления доходов общего фонда увеличились на 7192,1 тыс.грн. или на 45,3%.
Поступления доходов, которые учитываются при определении межбюджетных трансфертов («І корзина») составили 21797,6 тыс.грн. или 51,1% к утвержденным годовым назначениям, к расчетным показателям МФУ – 55,7%. На 109,8% обеспечено поступление закрепленных доходов к утвержденному плану на І полугодие. План І полугодия перевыполнен на 1942,5 тыс.грн.
За отчетный период в бюджет города поступило 20916,0 тыс.грн. налога с доходов физических лиц, что составляет 51,0% к утвержденным годовым назначениям и 109,7% к плану на І полугодие текущего года. Против соответствующего периода 2007 года поступления этого налога увеличились на 6963,9 тыс.грн. или на 49,9% за счет увеличения фонда оплаты труда за январь-май на 39,6% и средней заработной платы по городу на 39,2%. По состоянию на 01.06.2008 года среднемесячная зарплата работников города составила 1975,65 грн.
По итогам І полугодия 2008 года в бюджет города получено дополнительно к плану на соответствующий период налога с доходов физических лиц в сумме 1856,4 тыс.грн., единого налога для субъектов малого предпринимательства – 94,6 тыс.грн., платы за торговый патент на некоторые виды предпринимательской деятельности – 11,3 тыс.грн.
Поступления доходов, которые не учитываются при определении межбюджетных трансфертов («ІІ корзина») за отчетный период составили 1261,5 тыс.грн. или 34,8% к утвержденным годовым показателям и расчетным показателям МФУ. К утвержденным росписью на І полугодие текущего года показателям указанных доходов выполнение обеспечено только на 83,2%.
Поступления в бюджет города основного источника доходов «ІІ корзины» - платы за землю составили 879,3 тыс.грн. или 75,3% к плановым назначениям на І полугодие.
Объем поступлений налога на землю по сравнению с соответствующими показателями прошлого года увеличились на 68,4 тыс.грн. или на 8,4%, в том числе арендной платы за землю – на 96,9 тыс.грн или на 25,1%.
За 1 полугодие в бюджет города недопоступило налога на прибыль предприятий городской коммунальной собственности в сумме 5,6 тыс. грн., части чистой прибыли (дохода) предприятий коммунальной собственности – 11,3 тыс. грн.
За январь-июнь 2008 года в бюджет города поступило местных налогов и сборов в сумме 169,3 тыс.грн при утвержденном плане на год 395,0 тыс.грн., что составляет 42,9%. По рыночному сбору при годовых назначениях 152,0 тыс.грн. фактические поступления за январь-июнь составили 49,5 тыс.грн. или 32,6%.
Недопоступления составили 26,5 тыс. грн.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления рыночного сбора уменьшились на 25,9 тыс.грн.
Доходы специального фонда бюджета города с учетом бюджета развития за І полугодие 2008 года составили 1394,6 тыс.грн. или 21,7% к годовым назначениям и 35,5% к расчетным показателям Минфина.
Поступления налога с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов за январь-июнь 2008 года составили 258,6 тыс.грн. или 50,9 % к утвержденному плану и 32,9% к контрольным показателям Минфина. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления этого налога увеличились на 11,8 тыс.грн. или на 4,8% за счет поступлений налога с владельцев транспортных средств физических лиц.
В целевой фонд г.Ясиноватая за январь-июнь 2008 года поступило 47,0 тыс.грн. за счет добровольных взносов юридических и физических лиц или 4,7% к плану на год.
В бюджет развития за отчетный период поступило 40,0 тыс.грн. доходов или 1,1% к годовым показателям и 3,6% к контрольным цифрам Минфина, из них 39,9 тыс.грн. – средства от отчуждения имущества коммунальной собственности города, 0,1 тыс.грн. – плата от продажи земельных участков несельскохозяйственного назначения.
В общем объеме доходов, которые поступили в общий фонд бюджета города в І полугодии 2008 года доля трансфертов из государственного бюджета составила 24,1% против аналогичного показателя 2007 года – 26,6%.
Объем поступлений трансфертов из государственного бюджета в общий фонд городского бюджета составил 7639,1 тыс.грн. или 47,2% к уточненным годовым назначениям и 94,8% к уточненному плану на І полугодие текущего года.
Против соответствующего периода 2007 года поступления трансфертов из госбюджета увеличились на 1593,4 тыс.грн. или на 26,4%.
Из районного бюджета на медицинское обслуживание жителей района поступило субвенции в сумме 1041,9 тыс.грн., что составляет 47,6% к годовым плановым назначениям и 100% к плану на І полугодие 2008 года.
Общая сумма задолженности субъектов предпринимательской деятельности по налогам и сборам в бюджет города по состоянию на 01.07.2008 года составила 96,7 тыс.грн., в том числе: в общий фонд – 94,7 тыс.грн., из которой задолженность по налогу на прибыль предприятий городской коммунальной собственности – 81,1 тыс.грн., по единому налогу для СПД – 5,9 тыс.грн., налогу с доходов физических лиц – 4,8 тыс.грн., по плате за землю – 2,5 тыс.грн., местным налогам и сборам (коммунальный налог) – 0,4 тыс.грн.; в специальный фонд по налогу с владельцев транспортных средств юридических лиц - 2,0 тыс. грн. В целом по сравнению с началом года задолженность в бюджет города увеличилась на 80,6 тыс.грн., в том числе по общему фонду на 79,7 тыс.грн. за счет недоимки по налогу на прибыль по акту проверки Ясиноватской ОГНИ по результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2007 год КП «Объединение жилищно-коммунального хозяйства Ясиноватского городского совета»; по специальному – на 0,9 тыс.грн. за счет увеличения недоимки по налогу с владельцев транспортных средств юридических лиц.
Расходная часть бюджета города с учетом трансфертов из государственного бюджета за 1 полугодие 2008 года исполнена в сумме 29870,2 тыс. грн или 46,1 % уточненных годовых назначений. За 1 полугодие 2008 года произведено расходов на 6795,2 тыс. грн. или на 29,4% больше, чем за 1 полугодие 2007 года.
На финансирование расходов общего фонда городского бюджета без учета средств, которые передаются в государственный бюджет, и трансфертов из государственного бюджета направлено 21133,6 тыс. грн. или 46,5% к уточненным годовым назначениям. В сравнении с 1 полугодием 2007 года расходы, которые проведены в текущем году, увеличились на 36,2%, что, в первую очередь, объясняется изменениями в законодательстве в размерах заработной платы работников бюджетной сферы, и увеличением тарифов на энергоносители, а также увеличением расходов на текущее содержание учреждений и проведение капитальных расходов.
Около 94% объема расходов общего фонда городского бюджета – 19144,0 тыс. грн.- направлено на содержание учреждений, организаций и проведение мероприятий в отраслях бюджетной сферы города. Удельный вес заработной платы в общей сумме расходов по отраслям бюджетной сферы (19144,0 тыс.грн.) составляет 75,9% с ростом против соответствующего периода 2007 года на 4047,5 тыс. грн. или 38,6%.
На оплату коммунальных услуг и энергоносителей, которые потребляются учреждениями бюджетной сферы, направлено 2091,7 тыс.грн., на приобретение медикаментов, продуктов питания – 825,1 тыс. грн. На другие расходы учреждений бюджетной сферы направлено 1706,3 тыс.грн.
Ассигнования на содержание учреждений образования по общему фонду без учета трансфертов из государственного бюджета за 1 полугодие 2008 года использованы в сумме 8764,6 тыс.грн., что на 2223,9 тыс.грн. или на 34 % больше, чем за аналогичный период 2007 года. Уровень исполнения указанных расходов к уточненному годовому плану составляет 46,9%, к уточненному плану на 1 полугодие 86%.
Необеспеченно выполнение плановых норм расходов на питание детей и учащихся. Во втором квартале 2008 года в детских дошкольных учреждениях питали детей в среднем в день по 4,90 грн. при плане 5,50 грн.; в школах питали учащихся 1-4 классов по 2,33 грн. при плане 2,50 грн., детей –сирот и детей из малообеспеченных семей - по 4,50 грн. при плане 5,0 грн.
На содержание учреждений здравоохранения за 1 полугодие 2008 года направлено 6431,1 тыс.грн., что на 2027,7 тыс.грн. или на 46 % больше соответствующих показателей 2007 года. Уровень исполнения указанных расходов к уточненному годовому плану составил 46,1%, к уточненному плану на 1 полугодие 91,5%.
При перевыполнении плановых норм на медикаменты на 1 койко-день в среднем на 26 коп. не использованы запланированные расходы на бесплатные медикаменты на 11,0 тыс. грн.
На содержание учреждений культуры без трансфертов из государственного бюджета направлено 782,3 тыс.грн., что на 272,8 тыс.грн. или на 53,5 % больше, чем за соответствующий период прошлого года. Уровень исполнения указанных расходов к уточненному годовому плану составил 43,4%, к уточненному плану на 1 полугодие 81%.
На содержание жилищно-коммунального хозяйства направлено 1813,5 тыс. грн., что на 256,2 тыс. грн. или на 16,5 % больше, чем за соответствующий период прошлого года. Уровень исполнения указанных расходов к уточненному годовому плану составил 50,3%, к уточненному плану на 1 полугодие 91,8%, в том числе на :
- благоустройство города – 1178,0 тыс. грн., 63,7% и 93% соответственно;
- капремонт жилого фонда – 414,7 тыс. грн.,27,7% и 91,8% соответственно;
На социальную защиту населения и социальное обеспечение направлено 7661,2 тыс. грн.. из них на содержание учреждений и выполнение городских программ 679,1 тыс. грн., на реализацию государственных программ по социальной защите населения 6982,1 тыс.грн.
Льготы и субсидии населению предоставлялись своевременно и в полном объеме. Пособия выплачивались также своевременно и в полном объеме.
Кредиторская задолженность по общему фонду городского бюджета на 01.07.2008г. составляет всего - 2538,9 тыс.грн., в т.ч. по городскому бюджету – 1409,2 тыс.грн., по субвенциям из государственного бюджета – 1129,7 тыс.грн.
Задолженность по заработной плате с начислениями на нее, срок оплаты которой не наступил, составляет 1403,9 тыс.грн.
Кредиторская задолженность без учета заработной платы с начислениями на нее, срок оплаты которой не наступил, текущих трансфертов населению составляет 5,3 тыс.грн. и в сравнении с началом года уменьшилась на 37,3 тыс. грн..
Дебиторская задолженность по общему фонду городского бюджета на 01.07.2008г. составляет всего - 321,4 тыс.грн., в т.ч. по городскому бюджету – 268,5 тыс.грн., из них 1,2 тыс.грн. переплата по компенсационным выплатам выявленная при проверке работниками УТСЗН; 257,5 тыс.грн. – предоплата за материалы для капремонта жилищного фонда; по субвенциям из государственного бюджета – 52,9 тыс.грн. По территориальному центру допущена дебиторская задолженность в сумме 5152,00 грн., которая образовалась в связи с тем, что не были предоставлены расчеты в Фонд социального страхования по временной потере трудоспособности для возмещения расходов по оплаченным больничным листам за март-июнь
За 1 полугодие 2008 года финансовым управлением городского совета проведено 47 проверок. Выявлены нарушения на сумму 99971,5 грн., в т.ч. завышены ассигнования по сметам бюджетных учреждений в сумме 96814 грн.(из них - Управление образования – 39382 грн., ЯЦРБ – 13825 грн., комитет по физкультуре и спорту – 5240 грн., отдел культуры – 32742 грн., УТСЗН – 400 грн., соцзащита – 5225 грн.); установлены недостачи и излишки продуктов питания в кладовой и пищеблоке Ясиноватской ЦРБ на сумму 37,5грн;
доначислено доходов в бюджет города по Ясиноватской ЦРБ от сдачи отходов и лома драгметаллов и драгкамней в сумме 229,5 грн.;
установлено нецелевое использование средств, полученных от аренды недвижимого имущества по комитету физкультуры и спорта в сумме 2836 грн. За 1 полугодие текущего года бюджетными учреждениями приняты определенные меры по экономии энергоресурсов, в результате чего в общем по городу сэкономлено по водоснабжению и водоотведению 886 м3.
В отдельных учреждениях на должном уровне не ведется учет фактически взятых финансовых обязательств, что приводит к несвоевременной оплате данных расходов и влечет за собой увеличение кредиторской задолженности, отсутствует надлежащий контроль за движением бюджетных средств на счетах учреждений, открытых в Управлении Государственного казначейства в г. Ясиноватая ГУ ГКУ в Донецкой области:
- управление труда и социальной защиты получило финансирование на оплату энергоносителей 23.06.2008 года, свои платежные поручения УТСЗН предоставило в казначейство для оплаты на 27.06.2008 года. Средства в сумме 982 грн. находились на счету УТСЗН четыре дня при том, что энергоносители должны быть проплачены до 25 числа.
- управление образования при наличии денежных средств на счету допустило кредиторскую задолженность по оплате эксплуатационных расходов в сумме 444 грн. (не было предоставлено платежное поручение в УГК для произведения оплаты), а также на протяжении апреля
– июня на счетах учреждения имелись остатки денежных средств без взятых финансовых обязательств (продукты питания с 15.05 по 27.06 в сумме 1776 грн.; расходы по оплате за природный газ с 22.04. по 10.06. в сумме 4625 грн.; начисления на заработную плату с 20.06. по 24.06. в сумме 5531 грн.);
- территориальный центр по состоянию на 01.05.2008 года допустил наличие кредиторской задолженности по услугам связи при наличии средств на счете;
- Ясиноватская ЦРБ - имелись остатки денежных средств без взятых финансовых обязательств (заработная плата с начислениями на нее с 13.06. по 17.06. в сумме 38602 грн.);
При составлении заявок на финансирование учреждениями не учитываются остатки на регистрационных счетах (ГОРУО – 5531грн. начисление на зарплату).
В нарушение приказа Государственного Казначейства Украины от 09.08.2004 №136 «Об утверждении Порядка учета обязательств распорядителей бюджетных средств в органах Государственного казначейства Украины» управлением труда и социальной защиты населения несвоевременно производится регистрация в управлении Государственного казначейства финансовых обязательств по расходам на социальную защиту населения за счет субвенции из государственного бюджета и их корректировка (КФК 090201, 090204, 090207,090405, 090203).